Avec ses avantages fiscaux renforcés, le PERE a de quoi séduire entreprises et salariés. Mais pour en profiter pleinement, attention au calendrier. Le Gouvernement a fixé des échéances de transformation pour les anciens produits d’épargne retraite et le manque de connaissance autour de ces sujets pourrait conduire à des opportunités manquées, alerte François Dillemann, directeur du développement de Chevreuse Stratégie et Développement (CS&D).
Quel est l’avantage pour une entreprise de mettre en place un PER ?
Chez Chevreuse Stratégie et Développement, nous accompagnons les entreprises dans la mise en place, la gestion ou la refonte des dispositifs périphériques de rémunération, donc du PER et du PEE (plan épargne entreprise), pour tous les profils de dirigeants et salariés. Le premier avantage est que ces outils permettent d’améliorer la rémunération des salariés au travers de dispositifs fiscalement avantageux.
Nous observons également que ces dispositifs fidélisent les salariés. Or c’est important, car les entreprises, justement, investissent sur leurs collaborateurs. D’ailleurs, il ne faut pas non plus sous-estimer les effets d’un autre dispositif, l’actionnariat salarié, qui permet à ces derniers de participer à la croissance de l’entreprise, renforce la motivation et contribue au développement d’une culture d’entreprise.
Quels critères prendre en compte pour choisir le PER de son entreprise ?
Sur ces sujets, nous accompagnons les entreprises sur plusieurs points essentiels. La pertinence de l’offre dépend en effet de son adéquation avec le profil de l’entreprise et de ses salariés, la culture d’entreprise, le degré de connaissance financière des collaborateurs… Il faut regarder la cohérence des fonds proposés avec tous ces éléments, sans oublier le besoin majeur de pédagogie, tant sur le dispositif que sur les marchés financiers. Il est également important d’expliquer le fonctionnement de la gestion pilotée et la façon dont elle s’exécute en fonction des profils des investisseurs. Enfin, les frais constituent un point d’attention crucial. Les niveaux de frais pratiqués sur certains PER, pour lesquels les intermédiaires se multiplient, sont abusifs. Il ne faut pas se fier à des simulations de rendement qui n’intégreraient pas les frais et l’opacité qui règne sur certains produits nuit à leur comparabilité. Pour accompagner les entreprises, nous travaillons avec des partenaires comme Lazard Frères Gestion pour la sélection de profils de fonds à forte valeur ajoutée, Queens Fiels AM pour son approche originale de l’analyse du risque, intégrant notamment une part d’intelligence artificielle, ou encore le cabinet Avanty Avocats, qui a développé une véritable expertise en droit de la protection sociale et des rémunérations.
Y a-t-il des règles particulières à connaître pour la mise en place d’un PERE ?
Ce ne sont pas tant des règles qu’un calendrier ! Il y a une véritable urgence à transformer les anciens contrats d’épargne retraite en dispositif PERE dans le calendrier fixé par l’Etat, car sinon, les pertes d’avantages sont élevées.
Ainsi, transformer un PERCO en PERECOL, ou un article 83 en PERO (PER obligatoire), permet aux salariés de déduire jusqu’à 10 % de leurs revenus annuels de leur feuille d’imposition. D’où l’intérêt, pour en profiter en 2021, de le faire avant la fin de l’année. Il est vrai que le PERCO bénéficie du forfait social à 16 % qui le rend attractif, mais attention, cet avantage tombe à partir du 1er octobre 2022 pour les PERCO non transformés. Il est également intéressant de transformer les anciens articles 83 en PERO pour bénéficier d’un forfait social allégé à 16 %, au lieu de 20 %.
Comment optimiser son PERE ?
La rationalisation des différentes gestions pilotées constitue une des avancées majeures du PER. Toutefois, elle n’exonère pas d’une indispensable nécessité de formation et de communication auprès des salariés. Nous mettons en place, chez CS&D, des plans de communication et de telles formations, au cours de la souscription, puis tout au long de la vie du dispositif. Sachez aussi qu’en cas d’actionnariat salarié, la loi Pacte a ouvert un droit à la formation sur ces sujets pour les membres du conseil de surveillance. Autre point spécifique à connaître, la passerelle temps-épargne retraite : il est possible de placer sur son PER jusqu’à 10 jours de congés non pris tous les ans dans un cadre fiscal et social très avantageux pour l’entreprise et le salarié.
Ces quelques points illustrent combien le PER est un sujet vaste et complexe. Nos experts, chez CS&D, accompagnent toutes les entreprises pour sélectionner les meilleurs dispositifs, au meilleur prix.
